晋商票号为晋商所创，在中国金融史上留下了浓墨重彩的一笔。晋商票号的诚信为本、义利并重、清廉合规等理念，对现代金融机构完善企业文化、提升风险防控能力、强化社会责任意识具有重要的启示意义。

晋商票号的兴起

　　晋商票号创立于清道光年间，是当时国内国际市场扩大、跨区域贸易发展的结果。中国第一家票号日升昌由平遥李家创办，在其带动下，平遥、祁县、太谷形成票号帮。全国51家大票号中山西商人开设43家，晋中人开设41家，祁县开设12家。祁县合盛元票号在清朝近三百年间控制着中国金融业命脉，1907年还远涉重洋开展国际汇兑业务。票号的创办改变了清算方式，为晋商提供了新的资本运营平台，开启了近代商业贸易新纪元。

诚信文化与清廉文化

　　晋商票号有着诚信文化和清廉文化两大传统。诚信文化形成的背景：晋商受儒家思想影响，重视道德建设，将“诚信”置于经营首位，符合社会评价要求，这是其提高社会地位、持续发展的生存智慧。诚信文化的内涵：晋商票号诚信文化体现为诚信为本、义利并重。八国联军攻占北京后，京城晋商票号虽因战乱受损，但仍为持单据的储户兑现，不顾自身风险，信守承诺，享誉天下。

　　晋商票号的清廉文化彰显了道德教化和规则规范，体现在以下三个方面。一是经营管理体系建设。日升昌首创的“掌柜制”“顶身股制”“钦差监督制度”类似现代内控机制，实行所有权和经营权分离，明确业务和资金管理规定，建立风险管理机制。采用职员轻用重托制，录用员工需商家担保。二是强化违规行为惩戒。晋商票号号规严格，对违规处置力度大。制定“十不准”公规，违反规定者开除并进入行业黑名单，有效规范员工行为。三是清廉家风建设。晋商家风建设体现在家训、家谱、建筑装饰等方面。如曹家、王家大院的匾额、楹联、雕刻作品，乔家“六不准”家训等，时刻教化家人秉持廉洁品性。

晋商票号文化对现代金融机构企业文化建设的借鉴意义

　　山西人在艰苦条件下成功创业，与其创业精神、群体精神和价值观分不开。

　　明清山西商团形成信誉为上、义利并举的价值理念，构筑票号运营机制和文化根基。晋商受自然环境限制，形成勤俭朴素精神。他们依据宗族等纽带形成“劳资分离”的经营模式，以“信”“义”为基础追求“义利并举”。“信”“义”理念源于儒家思想，二者构成晋商票号价值理念和道德基础。票号实现投资与经营分权，二者虽有契约关系，但受“信”“义”理念支配。晋商票号将“信”“义”贯穿经营管理各环节，在人才选择、业务对象、管理模式等方面体现宗法伦理与商业行为的融合，形成独特运营机制，促发商业贸易高峰。

　　晋商票号文化传承数百年，其诚信、义利、清廉、务实等品格是繁荣的关键。晋商集团创造奇迹，其管理思想丰富。几百年前就实现资本所有权与经营权分离，建立激励机制，对现代企业制度完善和现代企业文化建设有重要意义。

　　一是开拓进取、勤劳刻苦的创业精神。明清晋商白手起家，往来“茶马之路”，条件艰苦。以乔家为例，创始人艰苦创业，乔家重视勤俭节约教育。现代企业家应学习晋商的创业精神，积极开拓创新，抓住发展机遇。

　　二是帮靠互助、共同壮大的群体精神。晋商重视群体力量，以地缘和业缘结成商帮，信奉关公，崇尚信义。他们所建的会馆既是情报交流中心，也是精神支柱。当今企业应学会合作，避免恶性竞争，实现互补发展。

　　三是义利并重、以义制利的价值观。晋商经商求利，但重视义。他们以信誉至上，重视质量，不欺不诈。在山西旱灾、国难当头、保矿运动中积极贡献。企业应承担社会责任，在谋求利益的同时为国家和社会着想，追求可持续发展。

　　以史为鉴，可以知兴替。晋商是历史的产物，其兴盛衰落都是社会各种力量的综合作用。晋商衰落固有其因，但其发展五百年来传承下来的晋商精神和经营谋略对现代企业的经营管理有着极大的启示和借鉴作用，现代企业面对的已经不是晋商所处的那个时代，那样的机遇也不会再来。作为后来者，更需要现代企业继承和学习其独特的崛起之路和技巧，总结晋商失败的教训，学习发扬晋商精神并规避其发展中出现的短板，勇于超越晋商，真正让晋商管理中的精华落实到现代企业管理之中，古为今用。

　　(作者系山西交口农商银行党委书记)